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- 盛天网络:2016年度内部控制自我评价报告
- 一、重要声明
- 二、内部控制评价结论
- 三、公司内部控制系统建设总体情况
- (一)公司建立内部控制制度的目标
- (二)公司内部控制制度制定遵循的基本原则
- 四、内部控制评价工作情况
- (一)内部控制评价范围
- 公司根据基本规范及相关配套指引的要求,从公司的各项业务规模和实际经营情况出发,以风险为导向,确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
- 纳入评价范围的主要单位为公司总部及全资子公司。
- 纳入评价范围的主要业务和事项以及高风险领域包括:组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、资金管理、采购管理、存货管理、固定资产及无形资产管理、销售管理、研究与开发、担保管理、成本费用与税务管理、财务报告、合同及法律事务管理、信息系统管理、内部信息传递、内部监督等。
- 上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面,不存在重大遗漏。
- (二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
- 公司依据企业内部控制规范体系及深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》和公司内部控制制度等相关规定组织开展内部控制评价工作。
- 公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求,结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素,区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制,研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准,并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下:
- 1、 财务报告内部控制缺陷认定标准
- 公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下:
- (1)重大缺陷:当一个或一组内控缺陷的存在,有合理的可能性导致无法及时地预防或发现财务报告中出现影响公司净利润的事项,且影响或错报金额大于等于营业收入总额 5% 时,被认定为重大缺陷;(2)重要缺陷:当一个或一组内控缺陷的存在,有合理的可能性导致无法及时地预防或发现财务报告中出现影响公司净利润的事项,且影响或错报的金额达到营业收入总额的 2% 且小于营业收入总额的 5%时,被认定为重要缺陷;(3)一般缺陷:对不构成重大缺陷和重要缺陷之外的其他缺陷,会被视为一般缺陷。
- 具有以下特征的缺陷,认定为重大缺陷:
- (1)公司董事、监事和高级管理人员在财务报告中的虚假舞弊行为;
- (2)公告的财务报告出现的重大差错进行错报更正;
- (3)财务报告出现重大错误,而相关内部控制的机构或部门未发现;
- (4)审计委员会和审计部门对财务报告内部控制监督无效。
- 具有以下特征的缺陷,认定为重要缺陷:
- (1)没有合理按照公认会计准则选择会计政策;
- (2)重要财务控制的缺失或失效;
- (3)对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务报表达到真实、完整的目标。
- 除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他内部控制缺陷认定为一般缺陷。
- 2、非财务报告内部控制缺陷认定标准
- 非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准参照财务报告内部控制缺陷评价的定量标准执行。
- 公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下:
- 违反国家法律法规或规范性文件、重大决策程序不科学、制度缺失可能导致系统性失效、重大或重要缺陷不能得到整改、其他对公司影响重大的情形。其他情形按影响程度分别确定为重要缺陷或一般缺陷。
- (三) 内部控制缺陷认定及整改情况
- 1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
- 根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准,报告期内公司不存在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
- 2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
- 根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准,报告期内未发现公司非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
- 五、公司内部控制体系
- (一)控制环境
- (二)风险评估
- (三)信息系统与沟通
- (四)控制程序
- 六、公司主要内部控制的执行情况
- (一)财务内部控制
- (二)经营活动内部控制
- (三)监督控制
- 七、公司对内部控制的自我评价
- 嗄56
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